金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门负责(zé)人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会(huì)有关部门负责(zé)人表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央(yāng)国(guó)务院对资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为(wèi)监(jiān)管机构(gòu)，如何(hé)推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发(fā)行(xíng)人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行政责任方(fāng)面，我会依法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时(shí)移(yí)送公安机关处(chù)理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依(yī)法(fǎ)对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时有效(xiào)地追究违规上市公司及其相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构(gòu)等责任(rèn)主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任体系(xì)的(de)重要组成(chéng)部(bù)分，是对违(wéi)法行(xíng)为进行(xíng)立(lì)体式追责的重要(yào)一环，也是提高资(zī)本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者权利(lì)救济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权(quán)益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证券(quàn)公司、出具(jù)审计报告的或者法律意(yì)见书的证券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构故意(yì)参与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主(zhǔ)要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善(shàn)处食盐水的化学式怎么写，石灰水的化学式怎么写理，让中介机构为其(qí)未勤勉(m食盐水的化学式怎么写，石灰水的化学式怎么写iǎn)尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构从业(yè)人员的(de)道(dào)德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在(zài)违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案(àn)严重(zhòng)损害投资(zī)者合(hé)法权益，目前在投资者保护方(fāng)面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势(shì)，对于(yú)个案(àn)中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔(péi)付责任主体的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料(liào)，中证中小投资者服务中心发(fā)布(bù)公告，表示密切(qiè)关注泽达(dá)易盛普通代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代(dài)表人(rén)诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备(bèi)投资者赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将(jiāng)根据最终计算的适格投(tóu)资者(zhě)损失(shī)赔付金额进(jìn)行(xíng)调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投(tóu)资(zī)损失。先行赔付(fù)可以高效、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可(kě)以积极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中提出(chū)向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当事(shì)人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务(wù)院证券监督(dū)管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券(quàn)期货违法的(de)单位或者个人进(jìn)行(xíng)调查期间(jiān)，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查的行政执(zhí)法(fǎ)方(fāng)式。相关(guān)法律法规(guī)明确(què)规定(dìng)了当事人承诺(nuò)制度的基(jī)本流程、适用范围、监督(dū)制约机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货行政(z食盐水的化学式怎么写，石灰水的化学式怎么写hèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数(shù)额(é)的确定需要(yào)综(zōng)合(hé)考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收(shōu)益或者(zhě)避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能(néng)被处(chù)以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)所遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺这一(yī)程序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决案件相关的(de)行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执(zhí)法效能，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会(huì)提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等规定(dìng)，依(yī)法依规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如(rú)何(hé)处理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会(huì)计(jì)师(shī)事务所、北京市康达律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)中，我会对(duì)中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师事务(wù)所、致(zhì)同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)情(qíng)况，结(jié)合(hé)其主(zhǔ)动(dòng)先(xiān)行(xíng)赔付以(yǐ)及(jí)申请(qǐng)证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们(men)将关注相关中介机构(gòu)有关责任(rèn)人员(yuán)在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量，中介机(jī)构及其(qí)从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的(de)企业(yè)文化和行业(yè)文(wén)化，珍视(shì)行(xíng)业(yè)声(shēng)誉(yù)。

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